Cómo declarar criptomonedas correctamente ante Hacienda

En la actual era digital, la gestión fiscal de las criptomonedas ha cobrado una relevancia sin precedentes. Declarar de forma precisa y completa no solo evita sanciones, sino que también fortalece tu posición financiera y legal.

Obligación de declarar criptomonedas

Desde 2024, Hacienda exige que todos los contribuyentes incluyan sus operaciones con criptoactivos, es obligatorio declarar todas las operaciones y la tenencia de monedas virtuales, ya sea en exchanges nacionales, plataformas internacionales o wallets frías.

La Agencia Tributaria dispone de mecanismos avanzados para rastrear movimientos incluso en plataformas extranjeras, por lo que omitir información nunca es una opción segura.

Modelos y formularios clave

Para cumplir con la normativa, es esencial conocer los formularios imprescindibles:

• IRPF: incluye las ganancias o pérdidas patrimoniales.
• Modelo 721: declaración de criptoactivos en el extranjero superiores a 50.000 €.
• Modelo 173: operaciones realizadas en plataformas foráneas, sin importar el importe.

El siguiente cuadro resume sus características fundamentales:

Tipos de operaciones y su tributación

Cada tipo de transacción tiene su propia normativa fiscal. Identificar correctamente su naturaleza es clave para registrar cada operación en detalle y evitar errores:

• Compraventa y permutas: tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales en la base del ahorro.
• Staking, airdrops y referidos: se declaran como rendimientos del capital mobiliario.
• Minería: considera los ingresos como rendimiento de actividades económicas.
• Pagos con cripto: cada uso es una transmisión de patrimonio sujeta a tributación.

Calendario y plazos fiscales

El periodo impositivo comprende del 1 de enero al 31 de diciembre. La declaración de la renta debe presentarse antes del 30 de junio de cada año. Además, el Modelo 721 se presenta hasta el 31 de marzo.

Organizar un calendario personalizado y mantener un registro mensual de movimientos te garantiza tranquilidad y evitar sorpresas indeseadas en Hacienda.

Cálculo de impuestos y herramientas recomendadas

El impuesto se determina por la diferencia entre el valor de adquisición y el de transmisión de cada criptomoneda. Para muchos usuarios, un cálculo manual resulta complejo y propenso a fallos.

Por ello, conviene apoyarse en softwares especializados como Divly o Koinly, que automatizan registros, generan informes y ayudan a minimizar errores y ahorrar tiempo. No obstante, un asesor fiscal experto puede marcar la diferencia si tus operaciones son numerosas o muy diversificadas.

Consecuencias y sanciones

No declarar tus criptomonedas puede acarrear desde recargos hasta sanciones económicas severas. Además, la Agencia Tributaria ha reforzado sus sistemas de control y cooperación con entidades internacionales.

Mantener toda la documentación en orden —extractos, capturas de pantalla, contratos— es la mejor defensa ante cualquier requerimiento.

Casos frecuentes y particularidades

A continuación, algunos escenarios habituales que debes considerar:

• Tenencia en el extranjero: superar los 50.000 € activa automáticamente la obligación del Modelo 721.
• Swaps entre criptomonedas: tributan aunque no se cambien a euros.
• Minería y staking: requieren contabilización específica según su naturaleza.

Consejos finales para una declaración segura

• Revisa y registra cada movimiento en un libro de operaciones.
• Utiliza herramientas de cálculo fiscal especializadas para mayor precisión.
• Consulta con un asesor fiscal ante cualquier duda o transacción compleja.
• Mantén los plazos bajo control con recordatorios automáticos.

Conclusión

Declarar tus criptomonedas ante Hacienda no tiene por qué ser una carga abrumadora. Con información actualizada, las herramientas adecuadas y un enfoque metódico, podrás cumplir tus obligaciones fiscales, evitar sanciones y disfrutar de la seguridad que aporta un proceso transparente.

Prepararte con antelación y asesorarte correctamente son pasos fundamentales para que la gestión de tus criptodivisas sea una experiencia ordenada y sin sobresaltos.